Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры пошагово
Купили квартиру и хотите вернуть часть потраченных денег? Имущественный налоговый вычет дает право получить от государства до 260 000 рублей за само жилье и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Но чтобы эти деньги реально пришли на счет, нужно правильно оформить возврат. Разбираю по шагам, как вернуть НДФЛ за покупку недвижимости, какие документы собрать и куда их подать.
Кто может вернуть НДФЛ за квартиру
Право на вычет закреплено в статье 220 НК РФ. Получить его может налоговый резидент РФ, который платит НДФЛ с официального дохода. Если вы работаете по трудовому договору, платите 13% с зарплаты и купили квартиру за свои деньги, вы подходите. Не имеют права на вычет безработные, ИП на упрощенке, самозанятые и те, кто не платит НДФЛ. Военнослужащие тоже могут оформить возврат, если получают облагаемый доход.
Пенсионеры могут заявить вычет за последние 3 года, если в этот период имели официальный доход. Супруги при покупке жилья в общую собственность могут распределить вычет между собой так, как им выгодно, даже если один из них не работал.
Сколько денег вернут: лимиты и ставки
Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой считают вычет, составляет 2 000 000 рублей. Значит, при ставке НДФЛ 13% вы получите 260 000 рублей на руки. Для ипотечных процентов лимит выше — 3 000 000 рублей, возврат — до 390 000 рублей. Общая максимальная выплата при покупке в ипотеку может достигать 650 000 рублей.
Лимиты дают на человека, а не на объект. Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток можно перенести на другой объект в будущем. По процентам после 2014 года перенос остатка на другую квартиру не предусмотрен.
С 2026 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ со ставками от 13% до 22%. Если ваш доход облагается по ставке 15% или выше, сумма возврата может быть больше: до 300 000 рублей за жилье при ставке 15% и до 440 000 рублей при ставке 22%.
Какие расходы учитывают
Вычет дают за покупку квартиры, комнаты, доли, жилого дома или участка под ИЖС. Учитывают расходы на строительство, стройматериалы и подключение коммуникаций. По ипотеке учитывают фактически уплаченные проценты.
Не учитывают при расчете вычета материнский капитал, субсидии от государства или работодателя, расходы на ремонт во вторичке, покупку апартаментов, гаражей и дач. Также вычет не дадут, если квартиру купили у близкого родственника или взаимозависимого лица (ст. 105.1 НК РФ).
Как вернуть 3-НДФЛ с покупки квартиры: пошагово
Можно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.
Шаг 1. Соберите документы
Понадобятся:
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ;
- акт приема-передачи;
- выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
- платежные документы: расписки, квитанции, банковские выписки;
- справка о доходах за год, бывшая 2-НДФЛ;
- заявление на возврат налога.
Если заявляете ипотечные проценты, добавьте кредитный договор и справку из банка об уплаченных процентах за период.
Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Проще всего заполнить ее в электронном кабинете на сайте налоговой службы. Там уже могут быть данные о доходах и удержанном налоге — останется внести сведения о квартире и расходах. Можно скачать бланк и заполнить вручную, но онлайн-формат помогает сократить количество ошибок.
Шаг 3. Подайте документы
Направьте декларацию и сканы документов через электронный кабинет. Можно принести их лично в налоговую или отправить почтой с описью вложения. Срок подачи для вычета не ограничен, но вернуть налог можно только за последние 3 года.
Шаг 4. Дождитесь проверки и получите деньги
Камеральная проверка длится 3 месяца. Потом налоговая перечисляет деньги на банковский счет в течение 1 месяца после положительного решения. Если в декларации есть ошибки, срок может сдвинуться.
Возврат НДФЛ за квартиру по ипотеке: особенности
Ипотечные проценты заявляют отдельно от стоимости жилья. Вы можете сначала получить вычет по основной сумме, а потом по процентам или оформить их одновременно. Лимит 3 млн рублей на проценты применяется суммарно по всем кредитам, оформленным после 1 января 2014 года. Раньше ограничения были выше, поэтому по старым кредитам можно вернуть больше.
Для вычета по процентам ежегодно берите в банке справку с суммой фактически уплаченных процентов за год. Проценты, которые вы только запланировали платить, не учитывают.
Как вернуть НДФЛ после покупки квартиры быстрее: через работодателя
Не обязательно ждать следующего года и подавать декларацию. Можно получить вычет у работодателя в том же году, когда купили квартиру. Для этого подайте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет и документы на жилье. Через 30 дней получите уведомление. Отнесите его в бухгалтерию по месту работы, и с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Так вы будете получать деньги частями, а не одной суммой после проверки.